O IOF do cartão de crédito é cobrado em diversas situações, sendo um dos impostos mais presentes na vida dos brasileiros. Saber como funciona e quais são os valores de IOF é importante para a elaboração de um bom planejamento financeiro pessoal.
Afinal, as tomadas de decisão de movimentações bancárias serão feitas de forma mais prudente e econômica. Confira agora tudo sobre o IOF do cartão de crédito!
O que é IOF do cartão de crédito?
O IOF é a sigla para “Imposto sobre Operações Financeiras”. Estamos falando da tributação federal relativa às movimentações de crédito, câmbio e seguro, bem como de títulos e valores mobiliários.
Apesar de ser frequentemente confundido, o IOF do cartão de crédito não faz parte das taxas de juros que incidem sobre os produtos bancários. Por ser um imposto, sua cobrança é destinada aos cofres públicos e não às instituições financeiras.
Além da função arrecadatória, o IOF também é um indicador interno dos níveis de oferta e demanda de crédito no país, sendo que seu valor é determinado com base no tipo e valor da transação financeira. Existem outros fatores que regem a aplicação do IOF. Vamos entendê-los melhor?
Quando é cobrado IOF no cartão de crédito?
O IOF sempre é cobrado em situações de:
- Compras internacionais feitas no cartão de crédito, podendo ser aquisições realizadas diretamente no exterior ou via e-commerce de importação
- Compras de moedas estrangeiras
- Saques e transferências efetuados no exterior
- Saque com o cartão de crédito
- Utilização do crédito rotativo de corrente do pagamento parcial da fatura
- Pagamento de compras que excedam o limite do cartão.
Vale ressaltar que este imposto também é aplicado para a concessão de linhas de crédito, como empréstimos e determinados tipos de financiamento. Além disso, caso o cliente tenha a função de cheque especial, também haverá cobrança de IOF.
Como é cobrado o IOF no cartão de crédito?
O valor do IOF é adicionado automaticamente na fatura em aberto, sendo que sua cobrança pode ser pontual ou diária, a depender da modalidade de transação efetuada. Assim, o IOF será calculado de forma diferente nas seguintes situações:
- Para compras, saques e transferências no exterior, o IOF incide sobre o valor já convertido em reais
- Para linhas de crédito, o IOF é calculado com base no valor total da concessão definido no fechamento de contrato
- Para o cheque especial e rotativo do cartão, aplica-se uma taxa de IOF fixa, além de uma cobrança diária.
Confira agora os valores para cada tipo de cobrança!
Quanto é o IOF do cartão de crédito?
Em 2023, os valores de IOF para cartão de crédito foram atualizados:
- 5,38% para compras e saques no exterior
- 0,38% de IOF fixo para cheque especial e rotativo do cartão
- 0,0082% de IOF diário para cheque especial e rotativo do cartão.
Vale a pena ressaltar que, como consequência da adesão do Brasil ao Código de Liberalização de Capitais da Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE), o governo federal se comprometeu a acabar com o IOF. Com base no Decreto 11.153, publicado em 28 de julho de 2022, as taxas de IOF serão anualmente reduzidas até serem zeradas em 2029.
Como calcular IOF no cartão de crédito?
Para calcular o valor de IOF aplicado, deve-se primeiro entender em qual categoria se encontra a transação financeira efetuada e utilizar as porcentagens adequadas. Além disso, é preciso utilizar as regras de cálculo que mencionamos anteriormente.
Por exemplo, se você fez a compra de US$ 1 mil no cartão de crédito, é preciso primeiro converter o valor para reais. Se a cotação, no momento da compra, era de US$ 1 = R$ 5,50, isso significa que você pagou R$ 5,5 mil pelos US$ 1 mil.
Em cima dos R$ 5,5 mil, serão cobrados 5,38% de IOF. Assim, você irá pagar R$ 295,90 de imposto sobre operações financeiras. Lembre-se que, para crédito rotativo e cheque especial, será preciso considerar tanto o IOF fixo quanto o diário.
Por isso, faça os cálculos antes de realizar qualquer operação financeira sobre a qual recaia o IOF. Desta maneira, suas decisões serão mais assertivas e não comprometerão seu orçamento pessoal!